Cash flow là gì? Cách tính cash flow chính xác

Quản lý tài chính là một trong những yếu tố quyết định thành bại của một doanh nghiệp. Trong lĩnh vực này, thuật ngữ cash flow đóng vai trò hết sức quan trọng. Vậy cash flow là gì? Cách tính cash flow như thế nào? Mời các bạn theo dõi bài viết này để biết chi tiết nhé!

Cash flow là gì?

Định nghĩa cash flow

Cash flow là thuật ngữ trong ngành tài chính, tạm dịch là dòng tiền, trong đó có thể là tiền mặt hoặc các khoản tương đương tiền mặt. Thuật ngữ này được dùng mỗi khi phân tích báo cáo tài chính, thể hiện sự chuyển động ra vào của đồng tiền (hay thu và chi) trong một cửa hàng, doanh nghiệp, dự án hoặc sản phẩm tài chính nào đó.

Sau mỗi kỳ kế toán, cash flow sẽ được thống kê và báo cáo một cách chi tiết. Khi nhìn vào bảng báo cáo này, bạn có thể phân tích và đánh giá các vấn đề đang tồn tại trong hoạt động kinh doanh liên quan đến tiền mặt của công ty. Nếu tổng thu lớn hơn tổng chi có nghĩa là cash flow dương, ngược lại nếu tổng thu nhỏ hơn tổng chi thì cash flow âm.

Cash flow giúp nhà quản lý đưa ra những phương án hay chiến lược kinh doanh thích hợp hơn cho doanh nghiệp.

Phân loại cash flow

Dòng tiền được chia làm 3 loại chính mà bất cứ một người theo chuyên ngành tài chính đều biết: Dòng tiền hoạt động, dòng tiền đầu tư và dòng tiền tài chính.

Dòng tiền hoạt động

Đây là loại cash flow cơ bản và được chú ý nhiều nhất. Dòng tiền hoạt động được tính toán dựa trên kết quả thực tế từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

Dòng tiền đầu tư

Loại cash flow này được tính dựa trên hoạt động đầu tư hoặc mua lại của doanh nghiệp. Thông qua dòng tiền này, doanh nghiệp có thể phân tích và đưa ra quyết định có nên đầu tư thêm hay giảm đầu tư cho một hạng mục nào đó hay không.

Dòng tiền tài chính

Loại cash flow này sẽ tính toán dựa trên các hoạt động vay hoặc trả nợ, thanh toán cổ tức, mua lại/phát hành mới cổ phiếu. Bên cạnh đó, đây còn là tiền các cổ đông góp thêm vốn, tiền huy động thông qua vay vốn từ các công ty khác, ngân hàng hoặc các công ty tài chính.

Cách tính cash flow

Tính toán dòng tiền trong doanh nghiệp nhằm các mục đích như:

• Đánh giá hoạt động kinh doanh của một doanh nghiệp hay một dự án.
• Đánh giá khả năng thanh khoản, một doanh nghiệp kinh doanh lãi chưa chắc đã có khả năng thanh khoản tốt. Nếu thiếu tiền mặt, doanh nghiệp đó hoàn toàn có thể bị phá sản.
• Kiểm tra thu nhập hay tăng trưởng thực tế của một doanh nghiệp.

Công thức tính dòng tiền được sử dụng trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ:

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh + Dòng tiền từ hoạt động đầu tư + Dòng tiền từ hoạt động tài chính + Số dư tiền mặt ban đầu = Số dư tiền mặt cuối kỳ

Trong đó:

• Dòng tiền tiền từ HĐKD = Tổng dòng tiền đi vào của HĐKD – Tổng dòng tiền đi ra của HĐKD
• Dòng tiền từ Hoạt động đầu tư = Tổng dòng tiền đi vào của hoạt động đầu tư – tổng dòng tiền đi ra từ hoạt động đầu tư
• Dòng tiền từ hoạt động tài chính= Tổng dòng tiền đi vào của hoạt động tài chính – Tổng dòng tiền đi ra của hoạt động tài chính

Các bước lập kế hoạch dòng tiền cho doanh nghiệp

Dòng tiền được đánh giá là yếu tố quyết định thành bại của một doanh nghiệp, vì vậy việc lập kế hoạch dòng tiền đóng vai trò rất quan trọng. Dưới đây là 5 bước giúp bạn lập kế hoạch dòng tiền hiệu quả.

Đưa ra các dự báo cho dòng tiền vào

Dự báo dòng tiền vào sẽ giúp doanh nghiệp đỡ phải kiểm tra nhiều sau khi có số liệu thực tế. Dòng tiền vào của doanh nghiệp có thể đến từ ba nguồn sau:

• Hoạt động kinh doanh: đến từ hoạt động tạo ra doanh thu như tiền bán hàng, cung cấp dịch vụ, thu hồi nợ,…
• Hoạt động đầu tư tài chính: các khoản tiền phát hành cổ phiếu, tiền huy động từ việc vay vốn, tiền từ các chủ sở hữu góp vốn bằng tiền…
• Hoạt động đầu tư: các khoản tiền thu hồi được từ đầu tư, tiền lãi, tiền cho vay, tiền thanh lý/bán/nhượng tài sản cố định….

Đưa ra các dự báo cho dòng tiền ra

Việc dự báo được dòng tiền ra giúp doanh nghiệp có sự chuẩn bị tốt về ngân sách để chi tiêu. Dòng tiền ra của doanh nghiệp gồm:

• Chi tiêu cho hoạt động kinh doanh: tiền trả lãi cho các khoản vay vốn, tiền nộp cho ngân sách nhà nước, các khoản quảng cáo tiếp thị, tiền dịch vụ, tiền đầu tư vật liệu, tiền lương, chi tiêu đầu vào…nói chung là các hoạt động tạo ra doanh thu chủ yếu của doanh nghiệp.
• Chi tiêu cho các hoạt động đầu tư: tiền cho vay, góp vốn đầu tư, mua các tài sản thiết bị cố định, xây dựng hạ tầng…
• Chi tiêu cho các hoạt động tài chính: tiền mua cổ phiếu đã phát hành, trả cho các nhà đầu tư, các khoản vay/thuê tài chính,….

Tính toán dòng tiền thuần của doanh nghiệp

Dựa vào công thức bên trên trên, bạn có thể tính toán được dòng tiền thuần của doanh nghiệp. Căn cứ vào số tiền này, bạn sẽ biết cash flow đang dương hay âm từ đó đưa ra những thay đổi thích hợp

Xác định số tiền thừa hoặc thiếu vào mỗi cuối kỳ

Số tiền thừa hoặc thiếu cuối kỳ sẽ giúp bạn biết doanh nghiệp đang đi lên hay đi xuống.

Đưa ra giải pháp xử lý

Căn cứ trên số tiền thừa hoặc thiếu cuối kỳ, bạn có thể đưa ra những giải pháp để xử lý:

• Nếu thừa: Bạn có thể quyết định xem có nên đầu tư thêm các dự án khác để tiếp tục sinh lời hay không
• Nếu thiếu: Bạn phải có phương án để cải thiện dòng tiền và hoạt động kinh doanh.

Một số cách giúp doanh nghiệp cải thiện được cash flow

Giảm chi phí mua hàng

Khi giảm chi phí mua hàng, bạn sẽ tiết kiệm được dòng tiền ra, từ đó dòng tiền thuần sẽ được cải thiện. Để giảm chi phí này, bạn nên so sánh và lựa chọn nhà cung cấp có giá thành nguyên vật liệu đầu vào thấp hơn.

Tăng doanh số bán hàng

Để tăng doanh số bán hàng có nhiều cách, trong đó cách giảm giá sản phẩm thường được nhiều doanh nghiệp áp dụng.

Một điều cần lưu ý là bạn chỉ nên giảm giá những mặt hàng thông dụng chứ không nên giảm tất cả. Mức giảm 25% được đánh giá là hợp lý.

Sử dụng nhiều hình thức thanh toán

Điều này có nghĩa bạn sẽ thanh toán cho nhà cung cấp bằng những hình thức khác ngoài tiền mặt nhưng vẫn giữ được các điều khoản thương mại đã thỏa thuận trước đó với họ. Việc tăng cường lưu giữ tiền mặt của nhà cung cấp sẽ khiến cho khoản tiền này ở lại với doanh nghiệp của bạn lâu hơn. Tuy nhiên, tiền này cần phải đưa vào hoạt động kinh doanh để sinh lời.

Kiểm soát hàng tồn kho

Việc làm này giúp bạn nhận ra doanh nghiệp có đang gặp vấn đề trong kinh doanh hay không. Nếu kho chứa quá nhiều hàng chứng tỏ nguồn vốn lưu động bị đóng băng, hàng cũ không đi thì hàng mới sẽ không có chỗ chứa. Hãy xây dựng hệ thống kho dự phòng, đẩy mạnh việc tiêu thụ những mặt hàng bán chậm, thay thế bằng những mặt hàng bán chạy hơn.

Tăng cường thu hồi các khoản nợ của công ty

Đầu tiên, bạn cần phải kiểm tra xem có bao nhiêu khoản nợ của người vay mà công ty cần phải thu. Sau đó hãy thu nợ nhanh chóng, nhận tiền gửi, thiết lập quy trình chi trả thu tiền thanh toán ngay khi giao hàng. Việc làm này sẽ giúp gia tăng nguồn vốn và ổn định dòng tiền.

Tóm lại, nếu bạn có thể quản lý cash flow tốt, doanh nghiệp của bạn sẽ tăng trưởng ổn định. Bài viết trên đây đã cung cấp những thông tin cơ bản về cash flow, hy vọng bạn sẽ biết thêm về một thuật ngữ cực kỳ quan trọng trong tài chính.

FAQs về cash flow

Mọi thắc mắc và góp ý liên quan, xin vui lòng liên hệ ngay TinoHost để được tư vấn chi tiết hoặc Fanpage để cập nhật những thông tin mới nhất nhé!

Với bề dày kinh nghiệm hơn 5 năm cung cấp hosting, dịch vụ cho thuê máy chủ, các dịch vụ liên quan đến tên miền và bảo mật website, hãy để TinoHost đồng hành cùng bạn trên con đường khẳng định thương hiệu trên bản đồ công nghệ toàn cầu!

CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN TINO